Бизнесті жүргізу

Қазақстан Азаматтық кодексінің 127-бабына сәйкес Қазақстан Республикасындағы ақша бірлігі теңге болып табылады. Теңге Қазақстан Республикасының бүкіл аумағында номиналды құны бойынша қабылдауға міндетті заңды төлем құралы болып табылады.

Қазақстан Республикасы Азаматтық кодексінің (Жалпы бөлім) 282-бабына сәйкес, Қазақстан Республикасының заңнамалық актілерінде белгіленген жағдайларды қоспағанда, Қазақстан Республикасының аумағында ақшалай міндеттемелер теңгемен көрсетілуі тиіс.

Қазақстан Республикасындағы валюталық реттеудің негізгі органы Ұлттық банк болып табылады. Валюталық бақылау агенттері – уәкілетті банктер мен уәкілетті ұйымдар.

Резиденттер мен резидент еместер арасындағы валюталық операциялар Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес шектеусіз ұлттық және (немесе) шетел валютасында жүзеге асырылады.

Бейрезиденттердің Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес Қазақстан Республикасында орналасқан филиалдарымен (өкілдіктерімен) кез келген валюталық операциялар үшін ақшаны еркін алуға және аударуға құқығы бар.

Бейрезиденттердің Қазақстан Республикасының валюталық заңнамасына сәйкес депозиттерден, бағалы қағаздардан, қарыз алудан және резиденттермен басқа да валюталық операциялардан алынған дивидендтерді, сыйақыларды және басқа да кірістерді еркін алуға және аударуға құқығы бар.

«Астана» халықаралық қаржы орталығының аумағында қаржылық және кәсіби қызметтерді көрсетуге байланысты валюталық операцияларды жүргізудің шарттары мен тәртібі Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкімен келісім бойынша «Астана» халықаралық қаржы орталығының актілерімен айқындалады.

Капитал қозғалысы бойынша валюталық келісімдерді тіркеу

Капитал қозғалысының валюталық шарты есептік тіркеуге жатады, оның шеңберінде мыналар көзделеді:

1) Қазақстан Республикасында мүлікті (ақшаны) алуы және (немесе) керісінше резидент тарапынан резидент емеске 500 000 (бес) сомаға мүлікті (ақшаны) қайтару жөніндегі міндеттемелердің туындауы; жүз мың) АҚШ доллары эквивалентінде;

2) Қазақстан Республикасынан мүлікті беру (ақша беру) және (немесе) керісінше, резидент еместің 500 000 (бес жүз) асатын сомада мүлікті (ақшаны) қайтару туралы резиденттің талаптарының туындауы. мың) АҚШ доллары эквивалентінде.

Бұл ретте, егер капитал қозғалысына арналған валюталық шартта оған қол қойылған күнi (ол болмаған жағдайда, күшiне енген күнi) шарттың сомасы көрсетiлмесе, онда капитал қозғалысы бухгалтерлік тіркеуге жататын келісім ретінде қарастырылады.

Егер шарт сомасы АҚШ долларынан басқа валютада көрсетілсе және АҚШ долларына айырбастау бағамы көрсетілмесе, валюталық келісімнің АҚШ долларындағы балама сомасын есептеу мыналарды пайдалана отырып жүзеге асырылады. валюталық шартқа қол қойылған күнгі валютаның нарықтық бағамы (ол болмаған жағдайда – валюталық шарт күшіне енген күнгі).

Капитал қозғалысының валюталық шартына қатысушы-резидент Ұлттық Банктің тұрақты тұрғылықты жері бойынша орналасқан аумақтық филиалында (жеке тұлға үшін) капитал қозғалысының валюталық шартына шот нөмірін беру туралы өтініш береді. ) немесе орналасқан жері (заңды тұлға үшін) осындай валюталық шарт бойынша міндеттемелерді орындау басталғанға дейін оның кез келген тарапы.

Алайда, егер резидент емес қатысушы алдымен валюталық шарт бойынша міндеттемелерді орындауды бастаса және бұл орындау резиденттің пайдасына мүлікті берумен (ақшаны алумен) байланысты болса, онда валюталық шартқа қатысушы резидент капиталдың қозғалысы сіздің иелігіңіздегі мүлікті (ақшаны) алғанға дейін осындай валюталық шартқа есептік нөмір беру үшін қолданылады.

Резидент емеске талап қою құқығын қабылдаған не резидент емеске талапты басқаға беру немесе берешекті беру, өтеусіз беру, мұрагерлік не кепілдік жағдайының туындауы нәтижесінде қарызды қабылдаған резидент; сот шешімі бойынша мұндай талап (берешек) туындаған күннен бастап күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей, бірақ талаптарды орындау басталғанға дейін капитал қозғалысына валюталық шартқа есеп нөмірін беру туралы өтініш жасайды. оның кез келген тарапының туындаған талабы (борышы) бойынша міндеттемелер.

Шетелде жылжымайтын мүлікке меншік құқығы (резидент-жеке тұлғаларды қоспағанда) резиденттен сатып алу, өтеусіз беру, мұрагерлікке алу нәтижесінде резидент емес заңды тұлғаның капиталындағы үлеске ауысатын резидент. сот шешімі меншік құқығы ауысқан күннен бастап күнтізбелік 60 (алпыс) күннен кешіктірмей, бірақ мұндай меншікті иеліктен айырғанға дейін капиталдың қозғалысы бойынша валюталық шартқа есептік нөмір беру туралы өтініш береді.

Экспорт және импорт

«Қазақстан Республикасында экспорттық-импорттық валюталық бақылауды жүзеге асыру қағидаларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі Басқармасының 2019 жылғы 30 наурыздағы № 42 қаулысына сәйкес шетел валютасы экспортқа немесе импортқа арналған келісім, егер мұндай келісімнің сомасы 50 000 (елу мың) АҚШ доллары эквивалентінен асатын болса, есептік тіркеуге жатады.

Егер экспортқа немесе импортқа валюталық шартта ол жасалған күнгі шарттың сомасы көрсетілмесе, онда мұндай шарт есептік тіркеуге жататын шарт болып есептеледі.

Экспорттаушы немесе импортер кез келген тарап экспорт немесе импорт бойынша валюталық келісімшарт бойынша міндеттемелерді орындай бастағанға дейін шот нөміріне өтініш береді. Егер резидент емес қатысушы экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарт бойынша міндеттемелерді бірінші болып орындаса және мұндай орындау резидент экспортер немесе импортер пайдасына мүлікті берумен (ақша алумен) байланысты болса, онда мұндай резидент Сіздің тапсырысыңызға мүлікті (ақшаны) алғанға дейін бухгалтерлік тіркеуге өтініш береді.

Есептік жазбаны тіркеу жүзеге асырылады:

1) экспортердің немесе импортердің банктік шотына қызмет көрсететін уәкілетті банкте (оның филиалында) - егер барлық төлемдер және (немесе) ақша аударымдары экспортердің немесе импортердің уәкілетті банктегі (оның филиалындағы) шотын пайдалана отырып жүзеге асырылса;

2) экспортердің немесе импортердің банктік шотына қызмет көрсететін уәкілетті банкте (оның филиалында) – егер төлемдер және (немесе) ақша аударымдары уәкілетті банкте (оның филиалында), сондай-ақ шетелдік банкте ашылған шоттарды пайдалана отырып жүзеге асырылса;

3) экспортер немесе импортер тұрақты тұратын немесе орналасқан жері бойынша Ұлттық Банктің аумақтық филиалында – егер барлық төлемдер және (немесе) ақша аударымдары экспортердің немесе импортердің тармақшада көрсетілген шетелдік банктегі шотын пайдалана отырып жүзеге асырылса; 1) Валюталық реттеу және валюталық бақылау туралы заңның 9-бабының 3-тармағының.

Шетелдік банк шоты

Резидент заңды тұлға (банкті және шетелдік ұйымның филиалын (өкілділігін) қоспағанда) осындай шотқа шот нөмірін беру туралы өтініш беру арқылы Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкін шетелдік банкте шот ашу туралы хабардар етеді. осындай шотты пайдаланып транзакцияларды жүзеге асырмас бұрын.

Резидент заңды тұлға (банкті және шетелдік ұйымның филиалын (өкілділігін) қоспағанда) Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне шот нөмірін көрсете отырып, шетелдік банкте ашылған шотты пайдалана отырып жүргізілген операциялар туралы мәліметтерді ұсынады.

Шетелдік банктегі шотқа шот нөмірін беру үшін резидент заңды тұлға (банкті және шетелдік ұйымның филиалын (өкілділігін) қоспағанда) бизнес-сәйкестендіру нөмірін және құжаттың көшірмесін көрсете отырып өтініш береді. көрсетілген шот деректемелері көрсетілген шетелдік банктің.

Резидент заңды тұлға (банкті және шетелдік ұйымның филиалын (өкілділігін) қоспағанда) реквизиттерді өзгерткен немесе шот нөмірі берілген шетелдік банктегі шотты жапқан жағдайларда Ұлттық Банкке бұл туралы хабарлайды. Қазақстан Республикасы бұл туралы белгіленген мерзімде.

Резидент-жеке тұлғалар Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіне шетел банктеріндегі шоттары туралы хабарламайды. Мұндай ақша аударымдарын жүзеге асыратын уәкілетті банк жеке тұлғалардың шетел банктеріндегі өз шоттарынан (өз шоттарына) ақша аударымдары туралы хабарлайды.

ТӨЛЕМДЕР МЕН АУДАРМАЛАР

Егер резиденттің немесе резидент еместің транзакциялық төлем карточкасын пайдалана отырып, валюталық операциясы бойынша төлем және (немесе) ақша аудару баламасы елу мың АҚШ долларына тең және одан да көп сомаға жүргізілсе, онда резидент немесе резидент емес уәкілетті банктің талабы бойынша ақпарат береді.

Баламадағы елу мың АҚШ долларына тең немесе одан да көп сомада төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылған кезде резидент валюталық операция туралы белгiленген нысанда мәлiметтердi ұсынады, оның iшiнде:

1) егер бұл деректер төлем құжатында көрсетілгендермен сәйкес келмесе, ақша жөнелтушінің және төлем құжатының бенефициарының тіркелген елі;

2) корпоративішілік ақша аудару көрсеткіші;

3) ақшаны төлеу және (немесе) аудару жүзеге асырылатын валюталық операцияның коды;

4) төлем құжатының ақша жөнелтушісімен және бенефициарымен сәйкес келмеген жағдайда, валюталық шарт бойынша ақшаны жөнелтуші және (немесе) алушы туралы мәліметтер;

5) ақша жөнелтуші мен төлем құжатының бенефициарымен сәйкес келмеген жағдайда, валюталық шарт бойынша ақшаны жөнелтушінің және ақшаны алушының тіркелген елі;

6) валюталық шарттың деректемелері және валюталық шарттың шот нөмірі (бар болса).

Валюталық операция кодын және осы тармақта көзделген өзге де мәліметтерді көрсету мақсатында уәкілетті банктің талабы бойынша резидент заңды тұлға құрылтай құжаттарын ұсынады.

Бейрезидент елу мың АҚШ долларына тең және одан да көп сомаға төлем және (немесе) ақша аударымы жүргізген кезде уәкілетті банкке валюталық операция туралы белгіленген нысанда мынадай ақпаратты ұсынады:

1) егер бұл деректер төлем құжатында көрсетілгендермен сәйкес келмесе, ақша жөнелтушінің және төлем құжатының бенефициарының тіркелген елі;

2) төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын валюталық операцияның коды;

3) корпоративішілік ақша аударымы белгісі.

Егер резидент заңды тұлға немесе шетелдік қаржылық емес ұйымның резидент филиалы (өкілдігі) корпоративтік төлем карточкасын пайдалана отырып, елу мың АҚШ долларына тең және одан да көп сомаға ақша төлемін және (немесе) аударымын жүзеге асырса. , содан кейін мұндай резидент ақшаны осындай төлем және (немесе) аударған күннен бастап отыз жұмыс күні ішінде уәкілетті банкке валюталық шартты немесе оның көшірмесін береді.

Қазіргі уақытта резидент немесе резидент емес валюталық операция бойынша төлемді және (немесе) ақша аударуды жүзеге асыру кезінде банкке мынадай құжаттарды ұсынады:

1) Қазақстан Республикасының заңдарында көзделген жағдайларда ЖСН бар жеке басын куәландыратын құжат (жеке тұлға үшін);

2) Қазақстан Республикасында тұрақты тұру құқығын растайтын құжат (бар болса) (жеке тұлға үшін – шетелдік немесе азаматтығы жоқ адам);

3) Ұлттық Банктің банктік және өзге де операцияларды жүргізуге лицензиясы (бар болса);

4) экспорт немесе импорт бойынша валюталық шарттар бойынша мiндеттемелердiң орындалуын немесе олардың негiзiнде орындау қажеттiгiн растайтын құжаттардың көшiрмелерi;

5) валюталық шарт немесе оның көшірмесі. Есептік нөмірді алу талап етілетін валюталық шарт немесе оның көшірмесі есеп нөмірін беру туралы белгімен (есептік нөмір енгізілгеннен кейін берілген валюталық шарт үшін) ұсынылады. 30.03.2019 ж. No 40 Қағидалардың күші.

6) тіркеу куәлігі немесе хабарлама туралы куәлік – Қағидалар күшіне енгенге дейін тіркеу куәлігі немесе хабарлама туралы куәлік алынған және есепке алу тіркелуге жататын шетелдік банктердегі капиталдың немесе шоттардың қозғалысына валюталық шарттар үшін; шот нөмірі тағайындалмаған.

Келесі жағдайларда валюталық келісімді ұсыну талап етілмейді:

• егер валюталық операция бойынша ақша аудару Қазақстан Республикасының шегінде резидент жеке тұлғалар арасында немесе резидент емес жеке тұлғалар арасында жүзеге асырылса және ақысыз болса;
• егер валюталық операция бойынша ақшаны төлеу және (немесе) аудару он мың АҚШ доллары баламасынан аспайтын сомада жүзеге асырылса, ал ақша төлемін және (немесе) аударымын жөнелтуші немесе бенефициар жеке тұлға болып табылса, шетелдік заңды тұлғаның немесе резидент емес заңды тұлғаның филиалы және (немесе) өкілдігі;
• егер валюталық операция бойынша ақшаны төлеу және (немесе) аудару он мың АҚШ доллары баламасынан аспайтын сомада жүзеге асырылса, ал резидент заңды тұлға (жөнелтуші және (немесе) төлем және (немесе) бенефициар) ақша аударымы) мұндай төлем және (немесе) ақша аударымы шот нөмірін беруді талап ететін валюталық шартты орындаумен байланысты емес екендігі туралы жазба жасаған немесе растаған;
• егер валюталық операция бойынша ақшаны төлеуді және (немесе) аударуды жеке тұлға шетелдік банктегі өзінің банктік шотына (өз банктік шотынан) жүзеге асырса.

Резиденттің және (немесе) резидент еместің міндеттемелерін орындау үшін уәкілетті банк арқылы үшінші тұлға резидент жүзеге асыратын валюталық операция бойынша ақшаны төлеуге және (немесе) аударуға оның сипатын айқындайтын шарт ұсынылған жағдайда жол беріледі. егер оның негізінде осындай төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын валюталық шарттан туындамаса, резидент үшінші тұлға мен төлем және (немесе) ақша аударымы жүзеге асырылатын тұлға арасындағы өзара міндеттемелер. Егер валюталық келісімдердің кез келгені бойынша есептік нөмірді алу талабы болса, онда есептік нөмірді беру туралы белгісі бар валюталық шарттың көшірмесі немесе тіркеу куәлігінің көшірмесі немесе хабарлама сертификаты беріледі.

Егер валюталық операция бойынша ақшаны төлеуді және (немесе) аударуды резидент жеке тұлға жұбайының немесе жақын туысының міндеттемелерін орындау үшін жүзеге асырса, онда ақшаны жөнелтушінің жұбайы немесе жақын туысы екенін растайтын құжат. жеке тұлға валюталық шарт ретінде міндеттемелерін орындау үшін ақша төлеу және (немесе) аудару жүзеге асырылатын тұлға ұсынылады.